Transakcje międzynarodowe w rozliczeniach podatkowych. WDT, WNT, Eksport, Import, Usługi
(stan prawny styczeń 2013r.)
Autor: Rafał Styczyński
Wydawca: STYTAX
ISBN: 978-83-[zasłonięte]245-0-8
Rok wydania: 2012
Ilość stron: 312
Oprawa: miękka
Format: 16,5 x 23,5
Wysyłka w ciągu 24 godzin EAN: 978[zasłonięte][zasłonięte]36245
Stan prawny na: styczeń 2013r.
Opodatkowanie transakcji realizowanych w obrocie międzynarodowym przysparza wielu problemów na gruncie ustawy VAT oraz CIT i PIT.
Brak jasnych regulacji prawnych i ciągłe ich zmiany dodatkowo komplikują kwestie związane z ich rozliczaniem. Konsekwencją są częste spory między podatnikami a organami podatkowymi na tym tle.
Celem niniejszej publikacji jest wyeliminowanie problemów oraz wątpliwości związanych z rozliczaniem transakcji międzynarodowych.
Atutem książki jest zamieszczenie zestawu pytań z gotowymi odpowiedziami dotyczącymi kontrowersyjnych kwestii.
Książka skierowana jest głównie do działów księgowych oraz biur rachunkowych zajmujących się rozliczaniem transakcji międzynarodowych na co dzień, jednakże może być praktycznym źródłem wiedzy dla studentów oraz osób rozpoczynających swoją karierę w księgowości.
Opracowanie w przystępny, praktyczny a zarazem szczegółowy sposób omawia problematykę następujących zagadnień:
- Zastosowania stawki 0% w eksporcie oraz WDT,
- Nowych zasadach ustalania obowiązku podatkowego oraz podstawy opodatkowania,
- Dokumentacji pomiędzy podmiotami powiązanymi,
- Refakturowanie usług na rzecz podmiotów zagranicznych,
- Zasady określenia miejsca świadczenia usług transgranicznych.
Ponadto książka zawiera gotowe wzory dokumentacji pomiędzy podmiotami powiązanym.
Notka o Autorze:
Rafał Styczyński - doradca podatkowy, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, kierunek prawo. Ukończył również studia podyplomowe w zakresie podatków w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu. Praktykę zawodową zdobył w urzędzie skarbowym, izbie skarbowej, urzędzie kontroli skarbowej. Obecnie prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego w Kołobrzegu oraz stronę internetową zajmującą się m.in. udzielaniem porad za pośrednictwem Internetu (www.stytax.pl). Jest autorem książek, które zyskały status bestellerów oraz licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego.
SPIS TREŚCI:
Część I WDT
1. Pojęcie WDT
1.1 Czynność zrównane z WDT
1.2 Pytania i odpowiedzi
2. Zastosowanie 0%
2.1 Numer VAT UE
2.2 Status Podatnika
2.3 WDT w deklaracji
2.4 Pytania i odpowiedzi
3. Podstawa opodatkowania
3.1 Korekta podstawy opodatkowania
3.2 Pytania i odpowiedzi
4. Obowiązek podatkowy WDT
4.1 Zaliczka a WDT
4.2 Korekta WDT
4.3 Pytania i odpowiedzi
5. Nieodpłatna dostawa a WDT
5.1 Odliczenie podatku VAT
5.2 Pytania i odpowiedzi
6. WDT w podatku dochodowym
7. Sprzedaż wysyłkowa
7.1 Sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju
7.2 Sprzedaż wysyłkowa na terytorium kraju
7.3 Pytania i odpowiedzi
Część II WNT
1. Pojęcie WNT
1.1 WNT a zwolnienie podmiotowe
1.2 Przemieszczanie towarów własnych
1.3 Pytania o odpowiedzi
2. Podstawa opodatkowania
2.1 Przeliczenie walut
2.2 Pytania i odpowiedzi
3. Obowiązek podatkowy
3.1 Pytania o odpowiedzi
4. WNT w podatku dochodowym
4.1 Pytania i odpowiedzi
Część III Eksport Towarów
1. Pojęcie eksportu towarów
1.1 Pytania i odpowiedzi
2. Zastosowanie stawki 0%
2.1 Eksport w deklaracji
2.2 Pytania i odpowiedzi
3. Podstawa opodatkowania
3.1 Przeliczanie walut
3.2 Pytania i odpowiedzi
4. Powstanie obowiązku podatkowego
4.1. Zaliczki a eksport
4.2 Pytania i odpowiedzi
5. Eksport w podatku dochodowym
5.1 Pytania i odpowiedzi
Część IV Import Towarów
1. Pojęcie importu towarów
1.1 Pytania i odpowiedzi
2. Rozliczanie importu
2.1 Miejsce opodatkowania importu
2.2 Import w deklaracji
2.3 Pytania i odpowiedzi
3. Podstawa opodatkowania
3.1 Pytania i odpowiedzi
4. Obowiązek podatkowy
4.1 Pytania i odpowiedzi
5. Import w podatku dochodowym
Część V Usługi transgraniczne
1. Miejsce świadczenia usług
1.1 Zasady ogólne
1.2 Miejsce świadczenia usług elektronicznych
1.3 Miejsce świadczenia usług telekomunikacyjnych lub usług nadawczych radiowych i telewizyjnych
1.4 Miejsce świadczenia usług turystyki
1.5 Miejsce świadczenia usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji, rozrywki oraz podobnych usług
1.6 Miejsce świadczenia w przypadku usług restauracyjnych i cateringowych
1.7 Miejsce świadczenia w przypadku usług krótkoterminowego wynajmu środków transportu
1.8 Usługi związane z nieruchomościami
1.9 Usługi dla podatników z poza UE
1.10 Pytania i odpowiedzi
2. Odliczenie podatku VAT od wykonanych usług
3. Obowiązek podatkowy
3.1 Przeliczanie walut
3.2 Pytania i odpowiedzi
4. Podstawa opodatkowania
4.1 Przeliczanie walut
4.2 Pytania i odpowiedzi
5. Świadczenie usług w podatku dochodowym na gruncie ustawy CIT i PIT
6. Faktura a świadczenie usług
6.1 Udokumentowanie wykonania usług
6.2 Pytania i odpowiedzi
7. Informacje podsumowujące
7.1. Deklaracja VAT
7.2 Pytania i odpowiedzi
Część VI Pozostałe zagadnienia
1. Dokumentacja między podmiotami powiązanymi
1.1 Warunki powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
1.2 Opis uczestników transakcji
1.3 Planowane korzyści wynikające z transakcji
1.4 Warunki porównywalności transakcji
1.5 Przyjęta metoda kalkulacji ceny transferowej wraz z uzasadnieniem
1.6 Kalkulacja ceny transferowej
1.7 Metody szacowania
1.8 Porozumienia cenowe
1.9 Rodzaje porozumień
1.10 Wysokość opłaty
1.11 Czas trwania postępowania
1.12 Decyzja w sprawie porozumienia
1.13 Szczegółowy opis elementów występujących w dokumentacji pomiędzy podmiotami powiązanymi
1.14 Zmiany od stycznia 2014
1.15 Wzory dokumentacji pomiędzy podmiotami powiązanymi
1.16 Pytania i odpowiedzi
2. Przedstawiciele podatkowi
2.1 Warunki
2.2 Umowa w sprawie ustanowienia przedstawiciela podatkowego
2.3 Pytania i odpowiedzi
3. Refakturowanie usług za granicę
3.1 Określenia miejsca świadczenia usług przy refakturowaniu
3.2 Pytania i odpowiedzi
4. Rejestracja dla potrzeb wewnątrzwspólnotowych
4.1 Rejestracja na potrzeby VAT UE
4.2 Brak obowiązku rejestracji
4.3 Pytania i odpowiedzi
5. Podatek u źródła
5.1 Certyfikat rezydencji
5.2 Deklaracje IFT, CIT-10R
5.3 Pytania i odpowiedzi
6. Skład konsygnacyjny
6.1 Wewnątrzwspólnotowe nabycie
6.2 Wewnątrzwspólnotowa dostawa
6.3 Pytania i odpowiedzi
7. Nabycie samochodu z UE
7.1 Rozliczenie WNT
7.2 Podstawa opodatkowania
7.3 Podatek akcyzowy
7.4 Samochód używany
7.5 Rozliczenie zakupu samochodu
7.6 Potwierdzenie braku podatku
7.7 Pytania i odpowiedzi
8. Informacje podsumowujące
8.1 Informacje składane drogą elektroniczną
8.2 Termin składania informacji podsumowujących
8.3 Dane w informacji podsumowującej
8.4 Korekta deklaracji
8.5 Niezłożenie deklaracji w terminie
8.6 Pytania i odpowiedzi
|
