Opis książki:
Przykładowy regulamin kontroli wewnętrznej ze wzorami dokumentów oraz załącznikami syntetyzującymi zakresy i obszary kontroli funkcjonalnej, merytorycznej i formalnej. Gotowe rozwiązania do bezpośredniego zastosowania lub dalszego przetworzenia.
Książce towarzyszy suplement elektroniczny zawierający wzór regulaminu w formacie MS Word, co daje możliwość uzupełnienia dokumentu o indywidualne dane, zapis, wydruk.
Irena Majsterkiewicz - główna księgowa z wieloletnią praktyką zawodową na stanowiskach związanych z administracją, ekonomiką i finansami.
Zarządzenie w sprawie regulaminu kontroli wewnętrznej
Regulamin kontroli wewnętrznej
Dział I. Przepisy ogólne
Dział II. Cel kontroli
Dział III. Przedmiot kontroli
Dział IV. Podstawowe zadania i funkcje kontroli wewnętrznej oraz podstawowe zasady ich realizacji
Dział V. Organizacja kontroli wewnętrznej i jej formy
Dział VI. Organizacja i szczegółowe zasady kontroli funkcjonalnej
Dział VII. Zasady, zadania i tryb przeprowadzania kontroli instytucjonalnej
Załączniki
- Obszary kontroli funkcjonalnej
- Zakres i obszar kontroli merytorycznej i formalnej
- Wykaz osób upoważnionych do dokonywania kontroli merytorycznej
- Wykaz osób upoważnionych do dokonywania kontroli formalnej i rachunkowej oraz upoważnionych do dekretacji dowodów księgowych
- Cechy dowodów księgowych wymagane ustawą o rachunkowości
- Podstawowe elementy opisu dowodu księgowego, potwierdzającego poniesienie kosztu/nakładu z uwzględnieniem danych dot. finansowania zewnętrznego oraz podpisów osób odpowiedzialnych za wskazania dotyczące ujęcia dowodu księgowego w księgach rachunkowych
- Wzór pieczęci zatwierdzającej dowód księgowy do ujęcia w księgach rachunkowych
- Wykaz osób upoważnionych do dokonywania poprawek w dowodach wewnętrznych
- Protokół kontroli kasy
- Protokół kontroli zabezpieczenia składników majątkowych/stanu zapasów wybranych składników majątkowych
- Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli
- Protokół
- Protokół oględzin
- Protokół zebrania dowodów
- Protokół z przyjęcia ustnych wyjaśnień
- Wniosek o zbycie (sprzedaż lub przekazanie nieodpłatne) składników majątkowych zbędnych oraz niepełnowartościowych
- Wniosek o likwidację fizyczną składników majątkowych niepełnowartościowych oraz zużytych
Aneks
|
