Opis książki:
Stan prawny na 1.05.2008 r.Tom pierwszy - obok zagadnień ogólnych dotyczących konstrukcji podatków dochodowych - obejmuje problematykę opodatkowania dochodu przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych na terytorium kraju (fuzje, podziały, przekształcenia spółek), problematykę umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i opodatkowania podmiotów powiązanych w aspekcie międzynarodowym, a także wybrane zagadnienia z zakresu opodatkowania transgranicznych przepływów dochodów. Omówiono też nową koncepcję opodatkowania spółek w prawie europejskim (CCCTB) oraz nowe orzecznictwo sądów polskich i ETS.Uwzględnione zostały zmiany w podatkach dochodowych dotyczące m.in.: zmienionej defi nicji kosztów uzyskania przychodu, nowych zasad rozliczania przychodów i kosztów w czasie, ustalania różnic kursowych, traktowania pod względem podatkowym aportów w postaci przedsiębiorstwa i jego zorganizowanej części, ustalania rezydencji podatkowej osób fi zycznych.
Wykaz ważniejszych skrótów
Rozdział VIII
Ogólna charakterystyka opodatkowania obrotu
8.1. Klasyfikacja podatków obrotowych
8.2. Podatek od obrotu brutto
8.3. Podatek od wartości dodanej
8.3.1. Istota podatku od wartości dodanej
8.3.2. Mechanizm działania podatku od wartości dodanej
8.4. Konstrukcja i funkcjonowanie wspólnego podatku od wartości dodanej w Unii Europejskiej
8.4.1. Podstawy prawne i zakres harmonizacji
8.4.2. Podstawowe pojęcia stosowane w Dyrektywie
8.4.3. Funkcjonowanie wspólnego podatku od wartości dodanej w warunkach rynku wewnętrznego
8.5. Selektywne podatki obrotowe (akcyzy)
8.5.1. Charakterystyka ogólna
8.5.2. Akcyzy w świetle prawa wspólnotowego
Literatura
Rozdział IX
Opodatkowanie obrotu podatkiem od towarów i usług
9.1. Zagadnienia wstępne. Źródła prawa
9.2. Przepisy krajowe a przepisy wspólnotowe
9.3. Podstawowe zasady
9.4. Podmiot opodatkowania
9.4.1. Definicja podatnika podatku od towarów i usług
9.4.2. Organy władzy publicznej
9.4.3. Podmioty zagraniczne. Przedstawiciel podatkowy
9.4.4. Szczególne kategorie podatników VAT
9.4.5. Zwolnienia podmiotowe
9.5. Przedmiot opodatkowania. Zagadnienia ogólne
9.5.1. Definicja przedmiotu opodatkowania
9.5.2. Klasyfikacja czynności opodatkowanych
9.5.3. Ważność i legalność czynności opodatkowanych. Czynności extra commercium
9.6. Dostawa towarów
9.6.1. Definicja towaru
9.6.2. Dostawa towarów - definicja
9.6.3. Przymusowe przeniesienie własności w zamian za odszkodowanie
9.6.4. Leasing
9.6.5. Komis
9.6.6. Prawa rzeczowe ustanawiane przez spółdzielnie mieszkaniowe
9.6.7. Nieodpłatne przekazanie towarów
9.6.8. Nabycie towarów od podmiotu zagranicznego
9.6.9. Towary pozostałe po zakończeniu działalności
9.6.10. Miejsce dostawy towarów
9.6.10.1. Towary wysyłane lub transportowane
9.6.10.2. Towary montowane lub instalowane
9.6.10.3. Dostawa bez wysyłki i transportu
9.6.10.4. Dostawa dla pasażerów statków i samolotów
9.6.10.5. Dostawa seryjna (łańcuchowa)
9.6.10.6. Dostawa gazu i energii elektrycznej
9.6.10.7. Sprzedaż wysyłkowa
9.6.11. Zwolnienia przedmiotowe w zakresie dostawy towarów
9.6.12. Przekazanie towarów wyłączone od VAT - dostawa przedsiębiorstwa
9.7. Świadczenie usług
9.7.1. Definicja świadczenia usług
9.7.2. Nieodpłatne świadczenie usług
9.7.3. Import usług
9.7.4. Miejsce świadczenia usług
9.7.4.1. Zasada: siedziba usługodawcy
9.7.4.2. Usługi wykonane w miejscu ich faktycznego świadczenia
9.7.4.3. Usługi związane z nieruchomościami
9.7.4.4. Usługi transportowe
9.7.4.5. Usługi niematerialne
9.7.5. Zwolnienia przedmiotowe w zakresie świadczenia usług
9.7.6. Usługi wyłączone od VAT - gry losowe
9.8. Eksport i import towarów
9.9. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
9.9.1. Uwagi wstępne
9.9.2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
9.9.2.1. Pojęcie
9.9.2.2. Nabycie od podatnika VAT
9.9.2.3. Sprowadzenie własnych towarów do kraju
9.9.2.4. Nabycie nowych środków transportu
9.9.2.5. Miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
9.9.2.6. Zwolnienia w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
9.9.3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
9.9.3.1. Pojęcie
9.9.3.2. Dostawa towarów przez podatnika polskiego VAT
9.9.3.3. Przemieszczenie własnych towarów z Polski do innego kraju członkowskiego przez podatnika polskiego VAT
9.9.3.4. Dostawa nowych środków transportu
9.9.3.5. Miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
9.9.4. Transakcje trójstronne
9.9.4.1. Wewnątrzwspólnotowa transakcja seryjna
9.9.4.2. Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna - procedura uproszczona
9.9.4.3. Skutki wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej dla jej uczestników
9.10. Moment powstania obowiązku podatkowego
9.11. Podstawa opodatkowania
9.11.1. Uwagi ogólne
9.11.2. Dotacje
9.11.3. Zaliczki
9.11.4. Rabaty, zwroty zapłaty i towarów
9.11.5. Dostawa budynków lub budowli trwale związanych z gruntem
9.11.6. Czynności bez określenia ceny, z ceną określoną w naturze oraz czynności nieodpłatne
9.11.7. Import towarów
9.11.8. Pośrednictwo
9.11.9. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
9.11.10. Powiązania
9.12. Stawki podatku
9.13. Odliczenie i zwrot podatku naliczonego
9.13.1. Ogólne zasady obniżenia podatku należnego o podatek naliczony
9.13.2. Prawo do odliczenia związane z czynnościami nieopodatkowanymi
9.13.3. Nabycie prawa do odliczenia podatku naliczonego
9.13.4. Zwrot podatku
9.13.5. Częściowe odliczenie. Korekta podatku naliczonego
9.13.6. Wykluczenie możliwości odliczenia podatku naliczonego
9.13.7. Pomniejszanie podatku w związku z nieściągalnością wierzytelności
9.14. Obowiązki formalne podatników VAT
9.14.1. Rejestracja
9.14.2. Faktury VAT
9.14.3. Ewidencje, deklaracje, informacje podsumowujące
9.15. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe
9.16. Szczególne zasady opodatkowania (wybór)
9.16.1. Mali podatnicy
9.16.2. Rolnicy ryczałtowi
9.16.3. Usługi turystyczne
9.16.4. Towary używane, dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie i antyki
9.16.5. Złoto inwestycyjne
Literatura
Rozdział X
Opodatkowanie obrotu podatkiem akcyzowym
10.1. Regulacja podatku akcyzowego
10.2. Podmiot i przedmiot opodatkowania
10.3. Moment powstania obowiązku podatkowego
10.4. Podstawa opodatkowania
10.5. Stawki podatku
10.6. Zasady rozliczania i terminy płatności
10.7. Obrót wyrobami akcyzowymi zharmonizowanymi
10.7.1. Procedura zawieszenia poboru akcyzy
10.7.2. Zawieszenie poboru akcyzy w składzie podatkowym
10.7.3. Zawieszenie poboru akcyzy u zarejestrowanego handlowca
10.7.4. Zawieszenie poboru akcyzy u niezarejestrowanego handlowca
10.7.5. Przemieszczenie wyrobów akcyzowych zharmonizowanych z zapłaconą akcyzą
10.7.5.1. Przemieszczenie wyrobów pomiędzy podmiotami profesjonalnymi
10.7.5.2. Przemieszczenie wyrobów pomiędzy podmiotem profesjonalnym a konsumentem
10.8. Obrót wyrobami akcyzowymi niezharmonizowanymi
10.8.1. Zagadnienia ogólne
10.8.2. Obrót samochodami osobowymi
10.9. Kontrola nad wytwarzaniem, obrotem i importem wyrobów akcyzowych
Literatura
Rozdział XI
Pozostałe podatki
11.1. Podatki obciążające posiadanie nieruchomości
11.1.1. Podatek od nieruchomości
11.1.2. Podatek rolny
11.1.3. Podatek leśny
11.1.4. Koncepcja podatku katastralnego (ad valorem)
11.2. Pozostałe podatki obciążające posiadanie rzeczy - podatek od środków transportowych
11.3. Podatki od obrotu majątkowego
11.3.1. Podatek od czynności cywilnoprawnych
11.3.2. Opłata skarbowa
11.4. Podatek od gier
Literatura
Bibliografia
Skorowidz rzeczowy
|
