(A.O.)
Poznaj legalne sposoby zmniejszania obciążeń podatkowych!
Autorzy, doświadczeni doradcy podatkowi z renomowanej Kancelarii Rodl & Partner, w ciekawy i praktyczny sposób analizują różne obszary działalności firmy i wskazują, jak w danym obszarze zmniejszyć obciążenia podatkowe np.: w przychodach z działalności budowlanej, z tytułu najmu; jak i kiedy wykazywać dochody z działalności; jak zaliczać do kosztów uzyskania przychodów nakłady inwestycyjne, wierzytelności zagrożone, wydatki na reprezentację i reklamę; jak wykorzystywać straty podatkowe i wiele innych istotnych problemów.
Autorzy dodatkowo pokazują także prowadzenie działalności gospodarczej w specjalnych strefach ekonomicznych oraz za pośrednictwem zagranicznego zakładu oraz zagranicznej spółki córki.
Wszystkie zagadnienia poparte zostały praktycznymi przykładami, orzecznictwem sądów oraz interpretacjami organów skarbowych.
Marcin Jamroży - dr nauk ekonomicznych, dr nauk prawnych, adiunkt w Katedrze Finansów Przedsiębiorstwa w SGH w Warszawie, kierownik Podyplomowych Studiów Międzynarodowego Prawa i Planowania Podatkowego, partner w Rodl & Partner, doradca podatkowy, radca prawny, biegły sądowy, autor lub współautor wielu publikacji, w tym książkowych: Opodatkowanie spółki osobowej, Ceny transferowe w planowaniu podatkowym, Komentarz do umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Umowa o roboty budowlane, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców
Marcin Sobieszek - doradca podatkowy w firmie Rodl & Partner w Warszawie. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem dochodowym od osób prawnych ze szczególnym uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz instrumentów optymalizacji podatkowej. Zajmuje się również opracowywaniem projektów polityki cen transferowych, weryfikacji transakcji oraz tworzeniu dokumentacji podatkowych. Autor licznych publikacji w zakresie prawa podatkowego oraz praktyk w dziedzinie szkoleń z zakresu cen transferowych oraz międzynarodowego prawa podatkowego.

Wykaz skrótów
Przedmowa
Rozdział I. Jak rozpoznawać przychody należne

1. Stan prawny
2. Przychody z działalności budowlanej
3. Przychody z najmu
4. Przychody z tytułu różnic kursowych
5. Użyczenie nieruchomości
6. Zobowiązania niepłacone w terminie
7. Wypłata dywidendy
8. Zbycie firmowego samochodu

Rozdział II. Jak zaliczać do kosztów uzyskania przychodów

1. Stan prawny
2. Koszty poniesione w celu zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów
3. Nakłady inwestycyjne kosztem jednorazowym
4. Wartość początkowa środków trwałych
5. Polityka amortyzacji
6. Odpisy jednorazowe oraz stawki indywidualne
7. Remont a ulepszenie
8. Wydatki na reprezentację oraz reklamę
9. Wierzytelności zagrożone
10. Odpisy na fundusz rekultywacyjny
11. Wpłaty na fundusz szkoleniowy

Rozdział III. Jak wykazywać dochody z działalności gospodarczej

1. Stan prawny
2. Opóźnienie momentu powstania dochodu
3. Efekty odsetkowe
4. Zmiana roku podatkowego
5. Zaliczki uproszczone, kredyt dla małych przedsiębiorców
6. Polityka cen transferowych
7. Zarządzanie dokumentacją podatkową
8. Korekta drugostronna
9. Dochody zwolnione od podatku
10. Metody rozliczania różnic kursowych
11. Ulga na nabycie nowych technologii

Rozdział IV. Jak wykorzystywać straty podatkowe

1. Rozliczenie straty podatkowej jako wyniku podatkowego
2. Straty w środkach trwałych
3. Straty w środkach obrotowych
4. Założenie podatkowej grupy kapitałowej
5. Przejęcie spółki dochodowej
6. Nabycie spółki ze stratą

Rozdział V. Jaką wybrać formę działalności gospodarczej

1. Stan prawny
2. Spółka kapitałowa czy spółka osobowa
3. Stawka liniowa w wysokości 19%dla dochodów z działalności gospodarczej
4. Uczestnictwo w zamkniętym funduszu inwestycyjnym
5. Uczestnictwo w spółce cichej
6. Stosunki zobowiązaniowe ze wspólnikiem
7. Przeniesienie własności lokalu na spółkę
8. Działalność menedżerów

Rozdział VI. Jak finansować działalność gospodarczą

1. Stan prawny
2. Formy finansowania działalności spółki
3. Cienka kapitalizacja
4. Cash pooling
5. Likwidacja ujemnego kapitału w spółce
6. Leasing czy kredyt bankowy
7. Umowa pożyczki a podatek od czynności cywilnoprawnych

Rozdział VII. Jak reorganizować działalność gospodarczą

1. Stan prawny
2. Aport składnika majątkowego do spółki osobowej
3. Przekształcenie spółki kapitałowej w osobową
4. Wydzielenie majątku spółki kapitałowej
5. Rozwodnienie udziałów
6. Sprzedaż versus aport przedsiębiorstwa spółki kapitałowej
7. Darowizna przedsiębiorstwa osoby fizycznej i likwidacja działalności
8. Wystąpienie ze spółki osobowej versus sprzedaż udziału

Rozdział VIII. Gdzie prowadzić działalność gospodarczą

1. Działalność w specjalnej strefie ekonomicznej
2. Działalność prowadzona za pośrednictwem zagranicznego zakładu
3. Działalność prowadzona za pośrednictwem zagranicznej spółki-córki
4. 1. Działalność prowadzona w Niemczech
5. 2. Działalność prowadzona na Cyprze w formie spółki kapitałowej
6. 3. Działalność prowadzona w USA w formie LLC
7. Treaty / rule / subsidy shopping

Bibliografia

1. Wykaz literatury
2. Wykaz aktów prawnych
3. Wykaz orzecznictwa
4. Interpretacje organów skarbowych