I. RACHUNKOWOŚĆ

1. Przedmiot, zakres i zasady rachunkowości:
a) teoretyczne podstawy rachunkowości;
b) podstawowe pojęcia rachunkowości;
c) podstawowe cechy jakościowe rachunkowości;
d) nadrzędne zasady rachunkowości;
e) zasady pomiaru i klasyfikacji informacji w rachunkowości;
f) organizacja rachunkowości jednostki.

2. Prowadzenie ksiąg rachunkowych:
a) zakres podmiotowy jednostek zobowiązanych do prowadzenia ksiąg rachunkowych;
b) dokumentacja zasad (polityki) rachunkowości;
c) dowody księgowe;
d) dziennik;
e) konta księgi głównej i ksiąg pomocniczych;
f) zestawienie obrotów i sald kont księgi głównej oraz sald ksiąg pomocniczych;
g) otwieranie i zamykanie ksiąg rachunkowych;
h) poprawianie błędów stwierdzonych w dowodach i zapisach księgowych;
i) ochrona i zasady przechowywania dokumentacji (dowodów, ksiąg rachunkowych, sprawozdań finansowych);
j) stosowanie techniki komputerowej przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych;
k) miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych.

3. Inwentaryzacja składników aktywów i pasywów:
a) metody i terminy przeprowadzania inwentaryzacji;
b) ujęcie w księgach rachunkowych stwierdzonych różnic inwentaryzacyjnych.

4. Wycena bieżąca, bilansowa i podatkowa poszczególnych składników aktywów i pasywów oraz ujęcie w księgach rachunkowych różnic z tej wyceny.

5. Zasady ewidencji zdarzeń, w tym operacji gospodarczych, dotyczących:
a) rzeczowych i finansowych aktywów trwałych;
b) rzeczowych i finansowych aktywów obrotowych;
c) aktualizacji wartości aktywów;
d) kapitałów (funduszy) własnych w jednostkach różnego typu (spółki handlowe, spółdzielnie, fundacje, stowarzyszenia i inne);
e) zobowiązań, rezerw na zobowiązania i zobowiązań warunkowych;
f) rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów;
g) przychodów i kosztów z działalności operacyjnej;
h) przychodów i kosztów finansowych;
i) zysków i strat nadzwyczajnych;
j) obowiązkowych zmniejszeń zysku (zwiększeń straty).

6. Ujęcie w księgach rachunkowych zdarzeń powstałych (ujawnionych) po dniu bilansowym.

7. Rachunkowość jednostek w szczególnych sytuacjach: rozpoczęcie działalności, przekształcenie, postępowanie naprawcze, likwidacja, upadłość.

8. Zasady ustalania wyniku finansowego oraz dochodu (straty) na potrzeby podatkowe.

9. Podział i rozliczenie wyniku finansowego.

10. Sprawozdania finansowe:
a) ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych;
b) zakres informacyjny rocznego sprawozdania finansowego w tym:
- bilansu,
- rachunku zysków i strat,
- rachunku przepływów pieniężnych,
- informacji dodatkowej,
- zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym;
c) obowiązek sporządzania i zakres informacyjny sprawozdania z działalności jednostki;
d) tryb i terminy sporządzania, badania, zatwierdzania i ogłaszania sprawozdań finansowych.

11. Odpowiedzialność za prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz sporządzanie, badanie i ogłaszanie sprawozdań finansowych.

12. Rachunek kosztów i elementy rachunkowości zarządczej:
a) porównanie rachunkowości finansowej i zarządczej;
b) pojęcie kosztów i kryteria ich klasyfikacji;
c) koszty wytworzenia produktów;
d) metody kalkulacji kosztu jednostkowego;
e) koszty produkcji niezakończonej;
f) koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych;
g) modele rachunku kosztów (rachunek kosztów pełnych i zmiennych).

13. Podstawowe zasady zawodowej etyki w rachunkowości.

II. PRAWO PODATKOWE

1. Pojęcie podatku.

2. System podatków w Polsce.

3. Organizacja organów podatkowych oraz elementy procedury postępowania podatkowego, kontroli podatkowej i czynności sprawdzających.

4. Podatki pośrednie:
a) podatek od towarów i usług (zakres podmiotowy i przedmiotowy, obowiązek podatkowy, miejsce świadczenia, podstawa opodatkowania, stawki, zwolnienia, odliczanie i zwrot podatku, odliczanie częściowe, rejestracja, deklaracje i informacje podsumowujące, zapłata podatku, dokumentacja, procedury szczególne);
b) podatek akcyzowy (zakres podmiotowy i przedmiotowy, obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania, stawki, zwolnienia, deklaracje podatkowe).

5. Podatki bezpośrednie:
a) podatek dochodowy od osób prawnych (podmiot i przedmiot opodatkowania, przychody, koszty uzyskania przychodów, zwolnienia, podstawa opodatkowania i wysokość podatku, w tym ulgi i odliczenia, pobór podatku, deklaracje podatkowe);
b) podatek dochodowy od osób fizycznych (podmiot i przedmiot opodatkowania, źródła przychodów, zwolnienia przedmiotowe, koszty uzyskania przychodów, szczególne zasady ustalania dochodu, podstawa obliczenia i wysokość podatku, w tym ulgi i odliczenia, pobór podatku, zaliczki na podatek, w tym pobierane przez płatnika, zeznania i inne deklaracje podatkowe, formy i zasady opodatkowania dochodów (przychodów) z działalności gospodarczej i rodzaje prowadzonej ewidencji podatkowej).

6. Podatki i opłaty stanowiące dochód jednostek samorządu terytorialnego:
a) podatek od nieruchomości, podatek rolny, podatek leśny, podatek od środków transportowych, podatek od czynności cywilnoprawnych oraz podatek od spadków i darowizn (podmiot i przedmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawki, zwolnienia i ulgi);
b) opłaty lokalne: targowa, miejscowa, uzdrowiskowa oraz od posiadania psów (podmiot, przedmiot i stawki);
c) opłata skarbowa (podmiot, przedmiot, stawki i zwolnienia);
d) zakres władztwa podatkowego gmin.

III. UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE

1. System ubezpieczeń społecznych:
a) zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym;
b) zasady ustalania składek na ubezpieczenia społeczne oraz podstaw ich wymiaru;
c) zasady, tryb i terminy:
- zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych,
- prowadzenia ewidencji ubezpieczonych i płatników składek,
- rozliczania składek na ubezpieczenia społeczne oraz zasiłków z ubezpieczeń chorobowego i wypadkowego,
- opłacania składek na ubezpieczenia społeczne;
d) zasady prowadzenia kont ubezpieczonych oraz kont płatników składek;
e) zasady kontroli wykonywania zadań z zakresu ubezpieczeń społecznych.

2. Zasady naliczania składek z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego.

IV. PODSTAWY PRAWA CYWILNEGO I GOSPODARCZEGO

1. Podstawy prawa pracy: stosunek pracy i związane z nim obowiązki pracodawcy i pracownika.

2. Podstawy prawa cywilnego:
a) przepisy ogólne prawa cywilnego:
- formy wymagane dla ważności czynności prawnych,
- terminy,
- przedawnienie roszczeń;
b) własność i inne prawa rzeczowe;
c) zobowiązania.

3. Podstawy prawa handlowego i działalności gospodarczej:
a) podstawowe pojęcia;
b) powstawanie, funkcjonowanie i likwidacja (spółki handlowe, spółdzielnie, fundacje, stowarzyszenia i inne).

4. Podstawowe formy współpracy między przedsiębiorcą a instytucjami finansowymi (banki, fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeń, instrumenty rynku kapitałowego).