Bądź tani... podatkowo

• Gotowe schematy księgowania najczęstszych operacji
• Rozliczanie VAT i podatku dochodowego
• Zadania praktyczne i zrozumiałe przykłady dla nieksięgowych

• rozliczać płace i delegacje oraz umowy o dzieło i zlecenia,
• wybierać pomiędzy ryczałtem, kartą podatkową oraz księgą przychodów i rozchodów,
• amortyzować majątek metodą liniową i przyspieszoną,
• księgować operacje gospodarcze, w tym dotacje i leasing,
• prowadzić spis z natury,
• oddzielać podatkowe koszty uzyskania przychodu od innych kosztów firmy.

Spis treści:

Od autora (9)

Część I Informacje ogólne (11)

1. Podmioty zobowiązane (13)

• 1.1. Zwolnienie od obowiązku prowadzenia PKPiR (14)
  
• 1.2. Zryczałtowane formy opodatkowania (15)
  
• 1.3. Karta podatkowa (15)
  
• 1.4. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (16)
  
• 1.5. Zawiadamianie naczelnika urzędu skarbowego o wyborze formy opodatkowania (20)
  
• 1.6. Zadania (23)

2. Koszty i przychody (25)

• 2.1. Koszty uzyskania przychodów (26)
  
• 2.2. Przychody i moment ich powstania (27)
  
• 2.3. Zadania (29)

3. Amortyzacja składników majątku (31)

• 3.1. Składniki majątku nie podlegające amortyzacji (31)
  
• 3.2. Składniki majątku podlegające amortyzacji (32)
  
• 3.3. Ustalenie wartości początkowej składników majątku (36)
  
• 3.4. Zmiana wartości środków trwałych (40)
  
• 3.5. Ewidencja środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych (41)
  
• 3.6. Ustalenie stawki i metody amortyzacji (42)
  
• 3.7. Zadania (55)

4. Umowy leasingu (57)

• 4.1. Wiadomości ogólne (57)
  
• 4.2. Leasing i koszty uzyskania przychodów (57)

5. VAT w PKPiR (63)

• 5.1. Wiadomości ogólne (63)
  
• 5.2. Zwolnienia od podatku VAT (64)
  
• 5.3. Zwolnienie lub VAT (66)
  
• 5.4. Zadania (68)

Część II Dowody księgowe i ich rodzaje (69)

6. Ogólne zasady dotyczące dowodów księgowych (71)

7. Dowody księgowe - omówienie (73)

• 7.1. Faktura VAT (73)
  
• 7.2. Faktura korygująca (76)
  
• 7.3. Nota korygująca (77)
  
• 7.4. Rachunek (79)
  
• 7.5. Faktura VAT RR (79)
  
• 7.6. Faktura wewnętrzna (80)
  
• 7.7. Inne dokumenty traktowane jak faktura VAT (81)
  
• 7.8. Paragony (82)
  
• 7.9. KP i KW (83)
  
• 7.10. Lista płac (83)
  
• 7.11. Dowody przesunięć (84)
  
• 7.12. Dzienne zestawienie sprzedaży (84)
  
• 7.13. Miesięczne zestawienie raportów dobowych (85)
  
• 7.14. Nota księgowa (85)
  
• 7.15. Inne dowody księgowe (85)
  
• 7.16. Dowód wewnętrzny (86)
  
• 7.17. Rozliczenie kosztów podróży służbowej i wartości diet (87)
  
• 7.18. Opis otrzymanego materiału lub towaru handlowego (87)
  
• 7.19. Ewidencja zwrotów (88)
  
• 7.20. Zadania (88)

Część III Poznaj Podatkową Księgę Przychodów i Rozchodów (91)

8. Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów (93)

• 8.1. Termin założenia PKPiR (93)
  
• 8.2. Strona tytułowa (93)
  
• 8.3. Dokonywanie zapisów w PKPiR - wiadomości ogólne (94)
  
• 8.4. Terminy dokonywania zapisów w księdze (99)
  
• 8.5. PKPiR w biurze rachunkowym (101)

9. PKPiR dla rolników (103)

• 9.1. Dokonywanie zapisów w PKPiR dla rolników - wiadomości ogólne (103)
  
• 9.2. Ustalenie dochodu rocznego na podstawie danych z PKPiR dla rolników (105)

10. Ewidencje dodatkowe (107)

• 10.1. Ewidencja kupna i sprzedaży wartości dewizowych (107)
  
• 10.2. Ewidencja pożyczek i zastawionych rzeczy (108)
  
• 10.3. Ewidencja sprzedaży (109)
  
• 10.4. Ewidencje sprzedaży i zakupu VAT (111)
  
• 10.5. Ewidencja wyposażenia (112)
  
• 10.6. Karty przychodów pracowników (113)
  
• 10.7. Pozostałe ewidencje (114)
  
• 10.8. Zadania (115)

Część IV Zapisy w księdze (117)

11. Wydatki poniesione przed rozpoczęciem działalności, spis z natury (125)

• 11.1. Spis z natury (126)
  
• 11.2. Wydatki związane z zakupem składników majątkowych podlegających amortyzacji (130)
  
• 11.3. Wydatki związane z zakupem wyposażenia, pozostałe wydatki (131)
  
• 11.4. Wydatki przed rozpoczęciem działalności a VAT (131)

12. Wyposażenie (133)

• 12.1. Ewidencjonowanie w PKPiR (134)
  
• 12.2. Likwidacja wyposażenia (134)
  
• 12.3. Wyposażenie przy likwidacji działalności (135)

13. Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych (137)

14. Straty w środkach trwałych, likwidacja środków trwałych (139)

• 14.1. Strata w środkach trwałych (139)

15. Zakup towarów handlowych i materiałów, koszty uboczne zakupu (143)

• 15.1. Koszty uboczne zakupu (143)
  
• 15.2. Zakup towarów i materiałów dokumentowany fakturą lub rachunkiem (144)
  
• 15.3. Zwrot towaru, korekta faktury, faktura z błędem (148)
  
• 15.4. Faktura w walucie obcej, różnice kursowe (149)
  
• 15.5. Zakupy towarów handlowych od osób fizycznych (151)
  
• 15.6. Straty w towarach handlowych, wypłata odszkodowania (158)
  
• 15.7. Przekazanie towarów (materiałów) na potrzeby osobiste (160)
  
• 15.8. Przekazanie towarów (materiałów) na potrzeby działalności (161)
  
• 15.9. Przesunięcia towarów i materiałów między zakładami (163)
  
• 15.10. Rabat od dostawcy (163)
  
• 15.11. Darowizna towarów handlowych (164)
  
• 15.12. Darowizna wyrobów gotowych (165)
  
• 15.13. Różne kategorie kosztu na jednej fakturze zakupu (166)

16. Wynagrodzenia i świadczenia (167)

• 16.1. Wynagrodzenia i składki (167)
  
• 16.2. Ekwiwalenty, odszkodowania, inne składniki list płac (170)
  
• 16.3. Wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i umów o dzieło (172)
  
• 16.4. Wynagrodzenia w naturze (173)

17. Wierzytelności nieściągalne (175)

• 17.1. Odpis aktualizujący wysokość należności (179)
  
• 17.2. Umorzenie należności (181)

18. Reklama i reprezentacja (183)

• 18.1. Wydatki na reklamę i reprezentację (183)
  
• 18.2. Zużycie na cele reklamy i reprezentacji a podatek VAT (184)
  
• 18.3. Przekazanie na cele reklamy i reprezentacji a podatek VAT (185)

19. Koszty usług finansowych (187)

20. Straty w środkach pieniężnych (189)

21. Podróże służbowe (191)

• 21.1. Podróż służbowa na terenie kraju (191)
  
• 21.2. Podróż służbowa poza terenem kraju (193)

22. Samochód w firmie (195)

• 22.1. Samochód osobowy (195)
  
• 22.2. Samochód ciężarowy, inne pojazdy (201)

23. Koszty pozostałe (203)

• 23.1. Wydatki na rozmowy przeprowadzone z telefonu wspólników spółki (203)
  
• 23.2. Koszty związane z użytkowaniem lokalu w części przeznaczonej na działalność gospodarczą, a w części na potrzeby mieszkaniowe podatnika (204)
  
• 23.3. Kary umowne (204)
  
• 23.4. Odsetki za zwłokę (205)
  
• 23.5. Materiały pomocnicze, parkingi (205)

24. Przychody ze sprzedaży towarów i usług, zwroty i rabaty (207)

• 24.1. Dokumentowanie przychodów (208)
  
• 24.2. Terminy dokonywania zapisów, moment powstania przychodu ze sprzedaży towarów i usług (208)
  
• 24.3. Przychody w walutach obcych, różnice kursowe (211)
  
• 24.4. Przychody nie stanowiące przychodów z działalności gospodarczej (211)
  
• 24.5. Zwrot towaru, rabat (212)
  
• 24.6. Barter (213)
  
• 24.7. Kompensata (214)

25. Pozostałe przychody (215)

• 25.1. Przychody z odpłatnego zbycia składników majątku (215)
  
• 25.2. Dotacje, subwencje, dopłaty (217)
  
• 25.3. Kary umowne (218)
  
• 25.4. Odsetki od środków na rachunkach bankowych utrzymywanych w związku z wykonywaną działalnością (218)
  
• 25.5. Inne przychody księgowane w kolumnie 8 PKPiR (219)

26. Podsumowania na koniec miesiąca i roku (221)

27. Zakończenie działalności (223)

• 27.1. Zadania (225)

Część V PKPiR jako dowód w postępowaniu podatkowym (227)

28. Rzetelność i niewadliwość PKPiR (229)

• 28.1. Niewadliwość PKPiR (229)
  
• 28.2. Rzetelność PKPiR (230)
  
• 28.3. Ustalenie dochodu w drodze oszacowania (231)
  
• 28.4. Sankcje w przypadku uznania ksiąg za nierzetelne lub wadliwe (233)

29. Kontrola wewnętrzna (235)

30. Korekta błędnych zapisów i dowodów księgowych (237)

• 30.1. Korekta błędnych zapisów w księdze (237)
  
• 30.2. Poprawianie błędnych dowodów księgowych (238)
  
• 30.3. Następstwa poprawienia błędnych zapisów (238)

Dodatki (239)

Słowniczek pojęć używanych w książce (241)

Rozwiązania zadań (247)

Skorowidz (253)