Excel - Twój doradca biznesowy

• Co łączy koszt własny sprzedaży i wartość zapasów?
• Na czym polega różnica między dźwignią finansową i operacyjną?
• Jak najlepiej zautomatyzować połączenie Excela z zewnętrzną bazą danych?

Bez względu na to, czy prowadzisz własną firmę, czy pracujesz w korporacji, musisz na co dzień podejmować wiele decyzji biznesowych. Aby były one właściwe i przyczyniały się do rozwoju przedsiębiorstwa, powinny być podejmowane w oparciu o rzetelne dane i analizy - te zaś powstają częściowo dzięki ogromnym możliwościom arkuszy kalkulacyjnych Excela. Książka, którą trzymasz w rękach, dostarczy Ci niezbędnych informacji na temat konkretnych zagadnień ze sfery przedsiębiorczości i pokaże, jak najlepiej wykorzystać Excel do ich przetworzenia.

Książka "Microsoft Excel 2007 PL. Analizy biznesowe. Rozwiązania w biznesie. Wydanie III" omawia zagadnienia dotyczące dokumentów finansowych, takich jak księgi główne czy rachunek zysków i strat, oraz pokazuje bardziej złożone działania, jak statystyczna kontrola procesu czy analiza biznesowa, ułatwiająca decydowanie o wykorzystaniu dostępnych środków. Z tym wyjątkowym podręcznikiem nauczysz się, jak wykorzystać podstawowe i najbardziej zaawansowane funkcje oraz narzędzia Excela w działalności przedsiębiorstwa. Dowiesz się, w jaki sposób podejmować decyzje inwestycyjne w niepewnych okolicznościach, jak przewidzieć stan swoich finansów na kolejny rok oraz w jaki sposób prognozować przyszłe zapotrzebowanie na oferowane towary, opierając się na uzyskanych wcześniej wynikach sprzedaży.

Konkretne przykłady rozwiązywania problemów za pomocą Excela znajdziesz w studiach przypadków, które stanowią dodatek do tej książki.

• Analiza sprawozdań finansowych
• Kapitał obrotowy i plan przepływu środków pieniężnych
• Prognozowanie i przewidywanie
• Ocena jakości
• Decyzje inwestycyjne
• Planowanie zysków
• Podejmowanie decyzji inwestycyjnych w niepewnych okolicznościach
• Środki trwałe
• Sprzedaż i marketing
• Importowanie danych do Excela
• Analiza udziałów i marż
• Ustalanie ceny i kalkulacja kosztów

Zdobądź biegłość w operowaniu danymi finansowymi za pomocą Excela!

Wstęp (15)

• Uwierzyć na słowo (16)
  
• O platformie programowej (17)
  
• O strukturze tej książki (19)
  
• Dwa specjalne rozwiązania - nazwy zakresu i formuły tablicowe (20)
  
  • Przypisywanie nazwy (20)
  • Korzystanie z formuł tablicowych (21)
• Konwencje stosowane w tej książce (22)

I: Analiza sprawozdań finansowych

1. Praca z rachunkiem zysków i strat (27)

• Zapisywanie wyników (27)
  
  • Wybierz właściwą perspektywę (28)
  • Dwa powody, dla których prowadzi się rachunkowość (28)
• Korzystanie z rachunku zysków i strat (30)
  
  • Wybór metody raportowania zysków (30)
  • Określanie segmentu operacyjnego i nieoperacyjnego (34)
• Od dziennika głównego do rachunku zysków i strat (35)
  
  • Dziennik główny w Excelu (35)
  • Odwołania bezwzględne, względne i mieszane (36)
  • Przenoszenie danych z dziennika głównego do księgi głównej (38)
  • Przenoszenie danych z księgi głównej do rachunku zysków i strat (41)
• Analizy finansowe w świetle rachunkowości memoriałowej (42)
  
• Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny kontra porównawczy (48)
  
• Podsumowanie (50)

2. Bilans - środki obrotowe (51)

• Organizacja bilansu (52)
  
  • Bilans (52)
  • Wpisy po stronie "Winien" i "Ma" (53)
• Bilans gotówkowy środków obrotowych (54)
  
  • Nadawanie nazw na poziomie arkusza (55)
  • Bilansowanie wielu kont (58)
  • Obsługa kont o ograniczonej możliwości dysponowania (60)
• Bilans należnych środków obrotowych (należności) (61)
  
  • Uwzględnienie należności nieściągalnych (62)
  • Szacowanie wysokości należności nieściągalnych według struktury wiekowej należności (63)
  • Szacowanie wysokości należności nieściągalnych metodą według procentu sprzedaży kredytowej (66)
• Bilans krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych (67)
  
  • Ubezpieczenie jako rozliczenie międzyokresowe (68)
• Bilans środków obrotowych (69)
  
  • Ruch zapasów (70)
  • Zamknięcie rachunku zapasów (71)
  • Zamknięcie rachunków przychodów i kosztów (72)
• Podsumowanie (73)

3. Oszacowanie wartości zapasów na użytek bilansu (75)

• Oszacowanie wartości zapasów (75)
  
  • Metoda szczegółowej identyfikacji (77)
  • Metoda ceny średniej (83)
  • Metoda FIFO (88)
  • Metoda LIFO (96)
• Porównanie czterech metod oceny wartości (98)
  
• Stosowanie rabatów (100)
  
• Inwentaryzacja ciągła i okresowa (102)
  
• Obliczanie wskaźników rotacji (103)
  
• Podsumowanie (105)

4. Podsumowanie operacji - od dzienników częściowych do bilansu (107)

• Dane w dziennikach (108)
  
  • Dane w dziennikach częściowych (109)
  • Struktura dziennika częściowego (110)
  • Struktura częściowego dziennika zakupów (111)
  • Dynamiczne nazwy zakresów (112)
  • Używanie zakresów dynamicznych w dziennikach częściowych (114)
  • Struktura dziennika "Kasa przyjęła" (114)
  • Struktura dziennika "Kasa wydała" (117)
• Dane w księgach (118)
  
  • Tworzenie księgi głównej (119)
  • Tworzenie ksiąg pomocniczych (121)
  • Automatyzacja procesu wysyłania (122)
• Bilans zobowiązań bieżących (131)
  
• Podsumowanie (132)

5. Kapitał pracujący i analiza przepływu środków pieniężnych (133)

• Łączenie kosztów z przychodami (133)
  
• Poszerzanie definicji - środki pieniężne kontra kapitał pracujący (135)
  
  • Określanie wysokości kapitału pracującego (136)
  • Zmiany kapitału pracującego (142)
• Analiza przepływu środków pieniężnych (146)
  
  • Podstawowe informacje (148)
  • Podsumowanie źródeł i sposobów wykorzystania kapitału pracującego (150)
  • Określenie przepływu środków pieniężnych w odniesieniu do działań firmy (151)
  • Łączenie wpływów gotówkowych z działalności operacyjnej ze środkami uzyskanymi na drodze działalności nieoperacyjnej (153)
• Podsumowanie (154)

6. Analiza sprawozdania finansowego (155)

• Idea tworzenia raportu znormalizowanego (156)
  
  • Korzystanie ze znormalizowanego rachunku zysków i strat (156)
  • Korzystanie ze znormalizowanego bilansu (159)
  • Korzystanie z porównawczych sprawozdań finansowych (160)
• Zmiany bezwzględne i względne w analizie sprawozdań (162)
  
  • Ocena sprawozdań finansowych (163)
  • Obsługa błędów (164)
  • Szacowanie zmian procentowych (166)
• Normalizacja w analizie odchyleń (167)
  
• Normalizacja względem stanu osobowego (171)
  
• Podsumowanie (174)

7. Analiza wskaźnikowa (175)

• Interpretacja średniej przemysłowej i trendów (177)
  
  • Porównywanie wskaźników wewnątrz gałęzi przemysłu (177)
  • Pionowa i pozioma analiza wskaźników (179)
  • Podstawy wyliczania wskaźników (180)
• Analiza wskaźników rentowności (182)
  
  • Odnajdywanie i szacowanie wskaźnika zysku na jedną akcję (183)
  • Określanie stopy zysku brutto (184)
  • Określanie stopy zysku netto (186)
  • Określanie wskaźnika rentowności operacyjnej aktywów (187)
  • Określanie wskaźnika rentowności kapitału własnego (189)
• Analiza wskaźników zadłużenia (190)
  
  • Określanie wskaźnika zadłużenia (191)
  • Określanie wskaźnika kapitału własnego (192)
  • Obliczanie wskaźnika pokrycia odsetek (193)
• Analiza wskaźników płynności (194)
  
  • Określanie wskaźnika płynności bieżącej (194)
  • Określanie wskaźnika płynności szybkiej (195)
• Analiza wskaźników aktywności (196)
  
  • Określanie przeciętnego wskaźnika rotacji należności w dniach (196)
  • Określanie wskaźnika rotacji zapasów (198)
• Podsumowanie (199)

II: Planowanie i kontrolowanie finansów

8. Budżet i cykl planowania (203)

• Tworzenie sprawozdań finansowych pro forma (203)
  
  • Prognozowanie oparte na procencie od sprzedaży (205)
  • Przeprowadzanie analizy wrażliwości (212)
• Od sprawozdania pro forma do budżetu (213)
  
  • Przewidywanie sprzedaży kwartalnej (213)
  • Oszacowanie stanu zapasów (214)
  • Dostosowanie budżetu do planu biznesowego (218)
• Podsumowanie (219)

9. Prognozowanie (221)

• Istnienie użytecznego zestawu danych odniesienia (222)
  
• Prognozowanie metodą średniej ruchomej (224)
  
  • Tworzenie prognozy z wykorzystaniem dodatku "Średnia ruchoma" (226)
  • Postępowanie ze średnią ruchomą w Excelu (228)
  • Tworzenie prognozy metodą średniej ruchomej na wykresie Excel (229)
• Prognozowanie za pomocą funkcji regresji (231)
  
  • Prognoza liniowa - funkcja REGLINW (232)
  • Prognozy nieliniowe - funkcja REGEXPW (234)
  • Prognoza metodą regresji na wykresach programu Excel (238)
• Prognozowanie za pomocą funkcji wygładzania (240)
  
  • Przewidywanie metodą wygładzania (240)
  • Dodatek "Wygładzanie wykładnicze" (241)
  • Wybieranie parametru wygładzania (243)
  • Analiza danych sezonowych metodą wygładzania (245)
• Modele Box-Jenkins ARIMA - gdy wbudowane funkcje Excela to za mało (248)
  
  • Podstawy modelu ARIMA (248)
  • Tworzenie korelogramu (250)
  • Identyfikacja modelu na podstawie korelogramów (251)
  • Identyfikacja innych modeli Box-Jenkins (252)
• Podsumowanie (255)

10. Ocena jakości (257)

• Kontrola jakości poprzez statystyczne sterowanie procesem (258)
  
  • Średnia z próbki (258)
  • Karty kontrolne X i S dla zmiennych (259)
  • Interpretacja granic kontrolnych (263)
  • Dychotomia (dwudzielność) na kartach P (267)
  • Dobieranie rozmiaru próbki (269)
  • Proces poza kontrolą (271)
  • Analiza pojedynczych obserwacji na kartach X-MR (275)
  • Tworzenie kart SPC w Excelu (276)
• Pobieranie próbek przy przyjęciu towaru (280)
  
  • Wykreślanie funkcji operacyjno-charakterystycznej (281)
• Kontrola jakości prowadzona za pomocą funkcji arkusza (286)
  
  • Próbka skończonej populacji (287)
  • Próbka nieskończonej populacji (288)
  • Badanie defektów w urządzeniu (292)
  • Funkcja PRÓG.ROZKŁAD.DWUM (293)
• Podsumowanie (297)

III: Decyzje inwestycyjne

11. Sprawdzanie analizy wykonalności - inwestycje (301)

• Sporządzanie analizy wykonalności (302)
  
  • Osiąganie jednomyślności w sprawie planów (302)
  • Wyniki pracy (305)
• Tworzenie modelu w Excelu (306)
  
• Podsumowanie (314)

12. Ocena kryteriów podejmowania decyzji na podstawie analizy wykonalności (315)

• Okresy zwrotu (316)
  
• Wartość przyszła, wartość bieżąca i wartość bieżąca netto (321)
  
  • Obliczanie wartości przyszłej (321)
  • Obliczanie wartości bieżącej (322)
  • Obliczanie wartości bieżącej netto (323)
• Skracanie okresu zwrotu (325)
  
• Podsumowanie (330)

13. Tworzenie analizy wrażliwości dla analizy wykonalności (331)

• Weryfikacja analizy wykonalności (331)
  
• Zarządzanie scenariuszami (332)
  
  • Zapisywanie scenariusza podstawowej analizy wykonalności (335)
  • Tworzenie scenariuszy alternatywnych (337)
  • Tworzenie scenariuszy ze zmiennymi kosztami (339)
  • Podsumowanie scenariuszy (341)
• Określanie zysku (341)
  
  • Obliczanie wewnętrznej stopy zwrotu (342)
  • Obliczanie wskaźników rentowności (344)
  • Szacowanie wartości rezydualnej (345)
• Zmiany stopy dyskontowej (347)
  
• Narzędzie Szukanie wyniku (349)
  
• Podsumowanie (351)

14. Planowanie zysków (353)

• Efekt dźwigni (353)
  
• Analiza dźwigni operacyjnej (354)
  
  • Planowanie za pomocą DOL (363)
• Analiza dźwigni finansowej (365)
  
  • Określanie wskaźnika zadłużenia (366)
  • Określanie wskaźnika pokrycia odsetek (367)
• Podsumowanie (368)

15. Podejmowanie decyzji inwestycyjnych w warunkach niepewności (369)

• Korzystanie z odchylenia standardowego (370)
  
• Przedziały ufności (373)
  
  • Wykorzystanie przedziałów ufności w badaniu rynku (374)
  • Poprawianie przedziałów ufności (377)
• Podejmowanie decyzji na podstawie wyników analizy regresji (378)
  
  • Regresja jednej zmiennej na inną (379)
  • Unikanie pułapek interpretacyjnych - związek a przyczynowość (385)
  • Regresja jednej zmiennej na kilka innych zmiennych - regresja wieloraka (387)
  • Szacowanie za pomocą regresji wielorakiej (395)
• Podsumowanie (400)

16. Środki trwałe (401)

• Określanie wartości początkowej (402)
  
  • Określanie kosztów (402)
  • Koszt rzeczywisty czy koszt wymiany (404)
• Amortyzacja aktywów (405)
  
  • Amortyzacja liniowa (407)
  • Funkcja DB (407)
  • Obliczanie amortyzacji funkcją DDB (411)
  • Amortyzacja metodą zmiennie malejącego salda (413)
  • Metoda sumy wszystkich lat amortyzacji (415)
• Podsumowanie (416)

IV: Sprzedaż i marketing

17. Rozpoznawanie przychodów i określanie zysków (421)

• Rozpoznawanie przychodów w teorii (421)
  
• Wypracowanie przychodu (423)
  
• Rozpoznanie przychodu w czasie produkcji (424)
  
  • Korzystanie z metody księgowania procentowo (425)
  • Metoda zrealizowanego kontraktu (426)
• Rozpoznawanie przychodu w chwili ukończenia produkcji (427)
  
• Rozpoznawanie przychodu w punkcie sprzedaży (428)
  
  • Sprzedaż na kredyt (429)
  • Koszty ponoszone po dokonaniu sprzedaży (430)
  • Zwrot towaru (431)
• Rozpoznawanie przychodu w chwili przekazania należności (431)
  
  • Metoda ratalna (431)
  • Metoda odzyskania kosztów (432)
• Rozpoznawanie kosztów w różnych branżach (433)
  
  • Rozpoznawanie przychodów w branży usługowej (433)
  • Rozpoznawanie przychodów w branży wytwórczej (434)
• Znaczenie metod rozpoznawania przychodów (434)
  
• Podsumowanie (435)

18. Importowanie danych do Excela (437)

• Tworzenie i wykorzystanie zapytań ODBC (438)
  
  • Przygotowanie danych do importu (439)
  • Określenie źródła danych (439)
  • Tworzenie kwerendy w Kreatorze kwerend (442)
  • Tworzenie kwerendy w Microsoft Query (445)
  • Tworzenie kwerend parametrycznych w Microsoft Query (448)
  • Łączenie w Microsoft Query (449)
• Praca z zakresami danych zewnętrznych (450)
  
  • Zarządzanie bezpieczeństwem (451)
  • Automatyczne odświeżanie (454)
  • Ustawianie innych opcji (455)
  • Importowanie danych do tabeli i wykresów przestawnych (455)
• Tworzenie i wykorzystanie kwerendy sieci WWW (459)
  
• Korzystanie z parametrycznej kwerendy sieci WWW (461)
  
• Aktualizacja bazy danych dzięki procedurze VBA (464)
  
  • Organizacja arkusza (465)
  • Wprowadzanie wartości rekordów (466)
  • Dodawanie nowych rekordów do grupy rekordów recordset (470)
  • Dlaczego używać DAO? (473)
• Aktualizacja bazy za pomocą ADO (474)
  
  • Dlaczego używać ADO? (474)
  • Aktualizacja bazy za pomocą ADO (475)
• Podsumowanie (479)

19. Analiza rentowności sprzedaży (481)

• Obliczanie zysku brutto ze sprzedaży (482)
  
• Jednostkowy zysk brutto ze sprzedaży (485)
  
  • Zwiększanie zysku brutto ze sprzedaży (486)
  • Tworzenie operacyjnego rachunku zysków i strat (488)
• Określanie progu rentowności (488)
  
  • Obliczanie jednostkowego progu rentowności (489)
  • Obliczanie progu rentowności sprzedaży (490)
  • Obliczanie progu rentowności sprzedaży w złotówkach przy spodziewanym poziomie zysku (492)
  • Tworzenie wykresu progu rentowności (492)
  • Wybieranie rodzaju wykresu (496)
• Założenia w analizie zysku brutto ze sprzedaży (497)
  
  • Zależności liniowe (497)
  • Przydział kosztów (498)
  • Stała oferta sprzedaży (499)
  • Wydajność pracowników (499)
• Określanie udziału w sprzedaży (499)
  
• Analiza zysku brutto ze sprzedaży segmentu (501)
  
• Podsumowanie (502)

20. Ustalanie ceny i kalkulacja kosztów (505)

• Rachunek kosztów pełnych i zmiennych (506)
  
  • Rachunek kosztów pełnych (506)
  • Rachunek kosztów zmiennych (512)
  • Zastosowanie kosztów zmiennych przy podejmowaniu decyzji cenowych (515)
• Analiza udziałów w zysku dla nowego produktu (517)
  
  • Łączenie wydatków z linią produkcyjną (519)
  • Zmienianie danych początkowych (520)
• Szacowanie elastyczności krzyżowej (522)
  
• Podsumowanie (525)

Dodatki

A: Dodatki w internecie (529)

• Dodatki Excela (529)
  
  • Moduły prognozujące (530)
  • Moduły kontroli jakości (530)

B: Słownik (531)

Skorowidz (549)